130 тысяч МРП. (В этом году месячный расчетный показатель составляет 3450 тенге, в 2024-м его предлагается утвердить на уровне 3692 тенге). Ролики, которые вы посмотрите, могут быть добавлены в историю просмотра на телевизоре, что скажется на рекомендациях. Чтобы этого избежать, выберите "Отмена" и войдите в аккаунт на компьютере. 20 000 МРП в год. C 1 января 2024 года изменятся суммы налоговых платежей, взносов и отчислений согласно таблице ниже. Налоги и отчисления.
Как повышение налога на добавленную стоимость может отразиться на казахстанцах
| Что происходит с налогами в Казахстане | В настоящее время процент НДС в Казахстане составляет 12%. Однако, согласно последним данным, в 2024 году планируется снижение ставки НДС до 10%. |
| Изменения в Налоговый кодекс с 2024 г. | Интернет бухгалтерия | Дзен | Министр национальной экономики РК Алибек Куантыров поделился планами по повышению ставки налога на добавленную стоимость, сообщает Kazinform.— Повышение НДС планируется с 2025 года. Это повышение на 4%. |
Актуальные данные
- Повышение ставок НДС
- МНЭ хочет повысить ставку НДС до 16% |
- Какие изменения при уплате налогов ждут казахстанцев в 2024 году?
- Что еще почитать
- Какой процент НДС в Казахстане в 2024 году?
- Какие преимущества и риски несет повышение НДС для экономики Казахстана?
Какой процент НДС в Казахстане в 2024 году?
Использовать интернет-банкинг. К чему обязывает участие в Проекте? Налогоплательщик в ходе реализации пилотного проекта обязан: 1 вовремя, достоверно и полно отражать все операции по финансово-хозяйственной деятельности в информационных системах, предназначенных для автоматизации бухгалтерского и или налогового учета, ведения учета первичных бухгалтерских документов; 2 предоставлять доступы органам госдоходов: к информационной системе, предназначенной для автоматизации бухгалтерского и или налогового учета; к информационной системе, содержащей первичные бухгалтерские документы при внедрении ; к первичным бухгалтерским документам и информации относительно объектов налогообложения и или объектов, связанных с налогообложением, в том числе историческим данным. Можно предположить, что налоговая может запросить доступ к 1С, например, где хранятся первичные документы, из которых сложатся объекты налогообложения; к банковским платежным документам. Их имеют право проводить только аудиторские компании с лицензией на право занятия таким видом деятельности; 6 извещать о внесении изменений и дополнений в налоговую учетную политику в период реализации Проекта в течение 5 рабочих дней, если такие изменения и дополнения влияют на налоговые обязательства. Какая выгода для участников Проекта? Участники пилотного проекта будут отнесены к категории низкого уровня риска в таможенной системе управления рисками с даты подписания Соглашения. Низкий уровень риска дает льготы налогоплательщику, например: упрощённый порядок для прекращения деятельности ИП, разрешено приостановление продление, возобновление представления налоговой отчетности, методы взыскания налоговых обязательств отсутствуют и т. А например, при присвоении высокой степени риска нельзя приостановить деятельность ТОО. Таким образом, отнесение налогоплательщика к определенной категории риска напрямую влияет на то, какой подход УГД МФ РК выберет к администрированию в отношении него.
Зарегистрируйтесь прямо сейчас и получите бесплатный доступ на 7 дней. У нас Вы можете: Автоматически рассчитывать и оплачивать налоги.
Умножив все коэффициенты, мы получаем налоговую оценку стоимости имущества.
Самостоятельно проводить расчеты не нужно. Налоговые органы РК до 1 июля каждого года проводят исчисления налога по объектам собственности и уведомляют налогоплательщика. Также стоит учитывать, что в Казахстане существует круг лиц, которые освобождены от налога на имущество.
Например, ИП не платят налог по объектам, задействованным в предпринимательской деятельности. Однако в Казахстане предусмотрены специальные налоговые режимы СНР для малого и среднего предпринимательства, которые позволяют снизить налоговую нагрузку. Вид режима.
В частности, увеличится ставка налога на яхты, частные самолеты и другие дорогостоящие объекты и предметы. Высокие ставки налога будут применяться и при превышении совокупной стоимости всех собственных объектов физлица - 130 тысяч МРП. В этом году месячный расчетный показатель составляет 3450 тенге, в 2024-м его предлагается утвердить на уровне 3692 тенге. Кроме того, Миннацэкономики предлагает, чтобы акиматы устанавливали коэффициент роскоши для дорогостоящих объектов недвижимости. Отвечая на вопросы сенаторов, Алибек Куантыров напомнил, что до 2007 года в Казахстане была четырехступенчатая система прогрессивного налогообложения по ИПН - от 5 до 20 процентов. Примерно 480 годовых МЗП, или порядка 40 миллионов тенге, - свыше этого облагать налогом в 15 процентов. К примеру, если человек получает 50 миллионов тенге в год, то он с 10 миллионов будет платить 15 процентов. Это коснется небольшой части населения. Кроме того, принесет дополнительный доход, но не отразится на повышении теневой экономики, получении зарплаты в конвертах.
Потому что в основном такую зарплату получают в высокодоходных секторах экономики, где налогообложение является белым и в нем участвуют серьезные корпоративные налогоплательщики.
Умножив все коэффициенты, мы получаем налоговую оценку стоимости имущества. Самостоятельно проводить расчеты не нужно. Налоговые органы РК до 1 июля каждого года проводят исчисления налога по объектам собственности и уведомляют налогоплательщика. Также стоит учитывать, что в Казахстане существует круг лиц, которые освобождены от налога на имущество. Например, ИП не платят налог по объектам, задействованным в предпринимательской деятельности. Однако в Казахстане предусмотрены специальные налоговые режимы СНР для малого и среднего предпринимательства, которые позволяют снизить налоговую нагрузку.
Вид режима.
Информация о введении выплат за НДС — заявление Минтруда РК
По их мнению, резистентность системы к политическим планам на данный момент слишком высока: в значительной части крупнейших добывающих компаний страны иностранные акционеры владеют контрольным либо блокирующим пакетом. Кого коснется Налоговая нагрузка с большой вероятностью будет повышена для предприятий горнорудного и металлургического сектора. В частности, компании, которые массово экспортируют медь, алюминий и другие металлы, будут затронуты в первую очередь, поскольку для этого существуют правовые возможности, считает партнер консалтинговой группы Dasco Тахир Аслялиев. Ситуация с экспортерами углеводородного сырья обстоит совершенно по-другому: отношения с зарубежными инвесторами, которые работают с крупнейшими казахстанскими месторождениями — Тенгиз, Кашаган, Карачаганак, — регулируются соглашениями о разделе продукции и договорами концессии, и поэтому увеличение налогов по ним сейчас в формальном поле невозможно и может быть реализовано только в рамках новых или пролонгированных договоров, поясняет он.
Срок завершения ближайшего из них — 2033 год, а переговоры об условиях пролонгации сейчас находятся на самых ранних этапах, добавляет эксперт. Но вопрос об увеличении налогов на сырьевой экспорт, безусловно, будет подниматься в ходе этих переговоров, полагает Аслялиев. Экономика Казахстана действительно в значительной степени зависит от иностранных инвесторов.
Многие добывающие компании, прежде всего в нефтегазовом секторе, действуют в формате совместных предприятий или СРП с международным бизнесом. Одно из крупнейших в Казахстане и в мире нефтяных месторождений — Тенгизское — осваивается специальной организацией «Тенгизшевройл». Компания была основана в 1993 г.
В нее входят AgipCaspian Sea B. Ресурсы добываются по СРП.
Повышение НДС с 12 до 16 процентов - это не панацея, в реформировании нуждается сам НДС, который в Казахстане приобрел другую сущность. Эксперты обоснованно утверждают, что повышение НДС может увеличить уровень инфляции и долю теневой экономики, снизить инвестиционную привлекательность страны", - сказал Токаев. Глава государства подчеркнул, что предыдущее правительство парировало такие аргументы доводами о дополнительных поступлениях в бюджет, которые заменят трансферты из Национального фонда. Напомним, сегодня под председательством Главы государства Касым-Жомарта Токаева проходит традиционное расширенное заседание правительства.
В настоящее время разрабатывается новый Налоговый кодекс, который должен обеспечить разумный баланс между созданием комфортных условий для инвесторов и поддержанием необходимого уровня поступлений в бюджет. Между тем у бизнес-сообщества складывается мнение, что документ нацелен прежде всего на повышение налоговых ставок. Эксперты обоснованно утверждают, что повышение НДС может увеличить уровень инфляции и долю теневой экономики, снизить инвестиционную привлекательность страны. Предыдущее правительство парировало такие аргументы доводами о дополнительных поступлениях в бюджет, которые заменят трансферты из Национального фонда.
Приходится констатировать, что пока работа по формированию нового Налогового кодекса не соответствует моим ожиданиям как главы государства», - заявил Касым-Жомарт Токаев. Полная цифровизация налогового администрирования По словам президента, эта сфера должна стать передовой в плане применения цифровых решений, в том числе инструментов искусственного интеллекта. Он уточнил, что в Комитете государственных доходов функционирует 14 информсистем, созданных в период с 2000 по 2014 год, но большинство из них так и не введены в широкую эксплуатацию. Ожидалось, что в 2021 году эти системы будут заменены на новые, которые разрабатывались при поддержке международных финансовых организаций в течение 12 лет: «Но результата нет, хотя бюджеты освоены». Параллельно с подготовкой нового Налогового кодекса необходимо сформировать и новую информационную архитектуру Комитета государственных доходов. В целом необходима кардинальная реформа в налоговых и бюджетных отношениях. Она должна стать частью нового общественного договора между государством и бизнесом, закрепляющего подходы в справедливом распределении национальных доходов. Это приоритетное направление работы правительства. Обновленное налоговое и бюджетное законодательство должно стать прочным базисом объявленной мной новой экономической политики», - заявил Токаев. Запуск нового инвестиционного цикла По словам главы Казахстана, доля инвестиций в основной капитал в ВВП страны снижается, то есть в экономику не вкладывается достаточно средств, чтобы в последующие годы хотя бы поддерживать текущие темпы роста.
Он уточнил, что волокита чиновников, их неумение выстраивать работу с иностранными компаниями приводит к тому, что потенциальные инвесторы уходят из различных проектов. В Казахстане запустят информационную платформу для инвесторов «Нужно существенно увеличить приток внешних и внутренних инвестиций. Это ключевая задача для созданного Инвестиционного штаба. По результатам первого полугодия мы подведем итоги работы Инвестиционного штаба и предметно оценим работу каждого министра и акима в этом направлении. Спрос будет жесткий», - заверил президент. Реформа системы госзакупок, ГЧП, регулирования строительной отрасли Это направление, как считает президент, должно дополнить реформы в сфере привлечения инвестиций, а также эффективного использования бюджетных средств. В настоящее время на рассмотрении мажилиса находится законопроект о госзакупках, который нуждается в серьезной доработке. В правительстве РК считают, что она будет полезной для всех: бизнеса, госор... При этом сроки подготовительных процедур для заключения EPC-контрактов должны быть сжатыми, что существенно повысит оперативность акиматов при реализации приоритетных и срочных проектов», - сказал Токаев. По словам спикера, так и не раскрыт огромный потенциал государственно-частного партнерства, которое внедряется преимущественно в социальной сфере и не генерирует достаточного дохода.
Одним словом, важно сохранить баланс между интересами государства и инвестора. Однако государственно-частное партнерство у нас представляет собой по сути схему скрытого бюджетного финансирования частных проектов. Работа по перезагрузке системы государственно-частного партнерства идет медленно, ощутимых результатов пока нет.
В этой связи, видится целесообразным тщательное изучение вопроса перехода Казахстана к дифференцированной ставки НДС по социально значимым товарам.
НДС при экспорте в Казахстан
22 января 2024 года: Налог на добавленную стоимость (НДС) по принятым на учет импортированным товарам в Республику Казахстан (РК) из Евразийского экономического союза (ЕАЭС) в декабре 2023 года, а также в случае увеличения участниками договора (контракта). Заместитель премьер-министра – министр национальной экономики Нурлан Байбазаров рассказал, будут ли повышать ставку НДС, передаёт Несмотря на снижение ставки НДС до 12%, уровень теневой экономики в Казахстане остается выше (19,8% от ВВП) по сравнению с такими странами Европы, как Германия (ставка НДС 19%, теневая экономика составляет около 10% от ВВП). Таким образом, в 2023 году порог по НДС не меняется в МРП, но увеличивается до 69 000 000 тенге (на 7 740 000 тенге) в сравнении с 2022 годом. Увеличение связано с ростом ставки МРП. 61 260 000 тенге», - пояснили в комитете. В 2021 году порог составлял 30 000-кратный размер МРП, соответственно - 87 510 000 тенге. Как изменились ставки налогов в Казахстане, что еще внесли в Налоговый кодекс республики, читайте в материале Sputnik Казахстан.
Налоговые ставки в Казахстане на текущий год
Также, не забудьте уплатить до 26 октября 2023 года: Корпоративный подоходный налог, авансовые платежи за октябрь 2023 года; Корпоративный подоходный налог, удержанный у источника выплаты с доходов резидента, выплаченных в сентябре 2023 года; Подоходный налог, удержанный у источника выплаты: с доходов, выплаченных в сентябре 2023 года в соответствии с пунктами 1-12 и 17 статьи 321 НК ; с доходов физических лиц-нерезидентов из источников в РК от прироста стоимости в соответствии с пунктом 1 статьи 650 НК. КПН, удержанный у источника выплаты: с доходов нерезидента начисленных и выплаченных, а также начисленных в пределах суммы выплаченной предоплаты в сентябре 2023 года доходы по п.
Есть правда исключение — если экспорт идет в страны ЕАЭС в том числе в РФ , то применяются нормы Договора о Евразийском экономическом союзе, в котором место реализации услуг по разработке ПО определяется все-таки по покупателю: 29. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если: 4 налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются: работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных программных средств и информационных продуктов вычислительной техники , их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных. Еще важный момент — от НДС в Казахстане освобождаются товары и услуги, реализуемые ТОО, являющимися участниками МТП «Астана Хаб»: Статья 394 НК РК Обороты по реализации товаров, работ, услуг, освобожденные от налога на добавленную стоимость Освобождаются от налога на добавленную стоимость обороты по реализации следующих товаров, работ, услуг, местом реализации которых является Республика Казахстан: 45 товаров, производимых и реализуемых участниками международного технологического парка «Астана-Хаб», соответствующими условиям пункта 4-3 статьи 293 настоящего Кодекса; 46 работ, услуг, реализуемых участниками международного технологического парка «Астана-Хаб», соответствующими условиям пункта 4-3 статьи 293 настоящего Кодекса; Пункт 4-3 статьи 293 НК РК — это общие требования к компании, являющейся участником МТП «Астана Хаб», об этом подробнее поговорим далее. Если иное не предусмотрено пунктом 2 настоящей статьи, выполненные работы, оказанные услуги нерезидентом на возмездной основе, местом реализации которых признается Республика Казахстан, при приобретении их плательщиком налога на добавленную стоимость являются оборотом такого плательщика налога на добавленную стоимость по приобретению работ, услуг от нерезидента, который подлежит обложению налогом на добавленную стоимость в соответствии с настоящим Кодексом. Однако с учетом приведенного выше исключения в части услуг по разработке ПО, место реализации которых определяется по исполнителю, а не по покупателю, агентский НДС отсутствует в случае, если казахская компания приобретает услуги по разработке ПО у иностранной компании кроме случаев импорта услуг из ЕАЭС, поскольку в этом случае будет действовать Договор о Евразийском экономическом союзе, в рамках которого место реализации услуг по разработке ПО определяется по покупателю. Работы, услуги, указанные в пункте 1 настоящей статьи, не являются оборотом по приобретению работ, услуг от нерезидента, если: 3 работы выполнены и услуги оказаны: юридическим лицам, указанным в подпункте 6 пункта 1 статьи 293 настоящего Кодекса, при условии приобретения таких работ, услуг для осуществления видов деятельности, включенных в перечень приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий, утверждаемый уполномоченным органом в сфере информатизации по согласованию с центральным уполномоченным органом по государственному планированию, уполномоченным государственным органом, осуществляющим государственное регулирование в области технического регулирования, и уполномоченным органом; Юридические лица, указанные в подпункте 6 пункта 1 статьи 293 — это и есть лица, являющиеся участниками международного технологического парка «Астана Хаб». Таким образом: если Вы не являетесь резидентом международного технологического парка «Астана Хаб», то в большинстве случаев при оплате услуг в адрес иностранного контрагента Вы обязаны будете удержать и оплатить в бюджет Казахстана агентский НДС он же обратный НДС, он же реверсивный НДС. Агентский налог на прибыль в Казахстане — в каких случаях ИП и ТОО в Казахстане обязаны выполнять обязанности налогового агента по налогу на прибыль при оплате иностранному подрядчику импорте услуг нерезидента?
Также как и в случае с агентским НДС, многие не знают, что при оплате услуг в адрес иностранной компании нерезидента , в некоторых случаях ИП и ТОО в Казахстане обязаны будут выступить налоговым агентом и удержать налог на прибыль нерезидента с дохода, полученного иностранной компанией от оказания услуг в Казахстане. При этом от данной обязанности в большинстве случаев можно освободиться, получив сертификат налогового резидента от Вашего контрагента при условии, что между Казахстаном и страной, в которой зарегистрирован Ваш контрагент, есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Плательщиками корпоративного подоходного налога являются юридические лица-резиденты Республики Казахстан, за исключением государственных учреждений и государственных учебных заведений среднего образования, а также юридические лица-нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение или получающие доходы из источников в Республике Казахстан. Перечень доходов нерезидентов, с которых в Казахстане должен оплачиваться корпоративный подоходный налог налог на прибыль перечислен в ст. Перечень длинный, из наиболее распространенных кейсов, есть смысл упомянуть: 1 доход от реализации товаров на территории Республики Казахстан, а также доход от реализации товаров, находящихся в Республике Казахстан, за ее пределы в рамках осуществления внешнеторговой деятельности; 2 доход от выполнения работ, оказания услуг на территории Республики Казахстан; 3 доход от оказания управленческих, финансовых, консультационных, инжиниринговых, маркетинговых, аудиторских, юридических за исключением услуг по представительству и защите прав и законных интересов в судах, арбитраже или третейском суде, а также нотариальных услуг услуг за пределами Республики Казахстан. При этом поскольку нерезидент-исполнитель не имеет представительства в Казахстане, то обязанности по оплате за него корпоративного подоходного налога возлагаются также на налогового агента: Статья 645 НК РК Порядок исчисления и удержания корпоративного подоходного налога у источника выплаты 1. При этом сумма корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, исчисляется налоговым агентом путем применения ставок, установленных статьей 646 настоящего Кодекса, к сумме доходов, указанных в статье 644 настоящего Кодекса, за исключением доходов, указанных в пункте 9 настоящей статьи. Во многих случаях агентского налога на прибыль можно избежать, если Вы получите сертификат налогового резидента от Вашего контрагента. Таким образом для того, чтобы использовать Казахстан в качестве «Хаба» для приема платежей и оплаты зарубежным контрагентам, нужно не только внимательно изучить вопрос в части агентского НДС, но и вопрос в части агентского налога на прибыль.
Единственное сразу скажу, что для компаний, являющихся участником международного технологического парка "Астана Хаб", действует частичное освобождение от уплаты агентского налога на прибыль: Статья 644 НК РК Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан 2. Доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан не является: 3 доход юридического лица-нерезидента, полученный от: 3-1 доход, за исключением дохода лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, включенном в перечень, утвержденный уполномоченным органом, от оказания консультационных, маркетинговых, инжиниринговых услуг, услуг в сфере информационной безопасности, выполнения работ по созданию центров обработки данных, выплачиваемый юридическим лицом, указанным в подпункте 6 пункта 1 статьи 293 настоящего Кодекса. То есть если ТОО в Казахстане, являющееся участником МТП Астана Хаб, приобретаются указанные виды услуг у иностранной компании нерезидента , то она освобождается от выполнения обязанностей налогового агента по налогу на прибыль. Если же приобретаются иные услуги, не указанные в перечне, в этом случае обязанность налогового агента остается. Какие налоги платит IT компания в Казахстане? Частичное освобождение от исполнения обязанностей налогового агента по налогу на прибыль при импорте услуг нерезидента. Освобождение от агентского НДС, если приобретаются услуги, необходимые для осуществления видов деятельности, включенных в перечень приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий. Приведенные выше льготы выглядят как рай для IT сферы. Тем не менее как мы видим на практике Армения или Киргизия используются значительно чаще IT компаниями, чем Казахстан.
Связано это с одним важный моментом — наличием требования в части реализуемых IT компаниями товаров о соответствии критериям собственного производства: Статья 293 НК РК Налогообложение прочих категорий налогоплательщиков 1. Положения настоящей статьи применяются следующими налогоплательщиками: 4-3... Для целей настоящего Кодекса к участникам международного технологического парка «Астана Хаб» относятся юридические лица, одновременно соответствующие следующим условиям:... При этом в случае производства и реализации товаров участниками международного технологического парка «Астана Хаб» такие товары должны соответствовать критериям собственного производства. Наличие одного из критериев, указанных в пункте 2 настоящего Приложения, является достаточным для определения собственного производства. Соответственно, чтобы получить налоговые льготы для IT компании в Казахстане, ПО непосредственно должно разрабатываться в Казахстане нужно сотрудников трудоустроить именно в ТОО. Ваш вид деятельности должен подпадать под налоговые льготы. С перечнем можно ознакомиться по ссылке, в основном в него входит деятельность, связанная с разработкой, сопровождением, модификацией программного обеспечения и т. При реализации созданных ТОО товаров должны соблюдаться упомянутые выше критерии собственного производства.
При этом в случае нарушения указанных условий, участники МТП «Астана Хаб» применяют общеустановленный порядок налогообложения с даты начала налогового периода, в котором допущено нарушение абзац 8 п. Подготовить специальное заявление. Справка о государственной регистрации юридического лица. Документ, подтверждающий право ТОО находиться по заявленному адресу свидетельство о праве собственности, договор аренды, нотариально заверенное согласие физического лица о предоставлении помещения для места нахождения юридического лица. Документ, подтверждающий полномочия лица, действующего от имени ТОО. Сведения о количестве планируемых к привлечению работников — резидентов и нерезидентов. Сведения об отсутствии налоговой задолженности. Ответ должен поступить через 3 недели 15 рабочих дней , после чего при положительном решении Вы получите свидетельство «Участника технопарка Астана Хаб» Astana Hub. Мои клиенты уже неоднократно становились участниками МТП «Астана Хаб», все действительно работает, однако количество таких клиентов кратко меньше, чем тех, кто на аналогичные льготы подавал в Киргизии или в Армении по упомянутым выше причинам.
Какой налог на зарплату для сотрудников? Какой налог для фрилансеров без ИП в Казахстане? Какие налоги нужно платить работодателю из России если сотрудник уехал релоцировался в Казахстан и работает удаленно? В Казахстане дополнительно оплачивать ничего не нужно, так как человек не стал налоговым резидентом Казахстана. До конца 2023 г. По моим наблюдениям кстати многие неправильно составляют такие соглашения. Важно четко зафиксировать место работы. С 2024 г. Если ГПХ, то только с 2025 г.
Просим граждан доверять информации только из официальных источников. Напоминаем, распространение ложной информации карается по закону.
Меруерт Махмутова, директор Public Policy Research Center, экономист, высказала мнение, что неспособность сказать решительное «нет» на протяжении почти полутора лет именно столько идёт обсуждение вопроса отмены налоговых льгот и введения налога на роскошь свидетельствует о неэффективности государственного аппарата. В 2015-2017 годах я была консультантом проекта Азиатского банка развития по специальным экономическим зонам. И за два с лишним года мы не смогли добиться ни от Минэкономики, ни от Минфина, ни от компании Kazakh Invest, чтобы они предоставили информацию по объёмам налоговых льгот предприятий, входящих в специальные экономические зоны. В рамках проекта по СЭЗ нам для работы необходима была информация по суммам налоговых льгот, которые получали СЭЗ, чтобы сопоставить их с налогами, которые они платят в бюджет. Мы хотели вывести сумму налоговых расходов, то есть, сумму всех льгот всех специальных экономических зон. И эта информация оказалась секретной? Один из руководителей НК «Kazakh Invest», на просьбу сделать запрос в Минфин, глядя мне в глаза, ответил: «Я не буду этого делать. Зачем нам это нужно? Именно поэтому нам никто не хотел предоставлять данных в денежном выражении по налоговым льготам, которые предоставляют по каждому проекту, в каждой СЭЗ. А такие данные вообще существуют в природе? Это связано с тем, что у нас олигархический тип экономики: для отдельных проектов отдельных компаний прописываются налоговые льготы и режим наибольшего благоприятствования. Отсутствие открытости, прозрачности приводит к тому, что крайне неэффективна вся система льгот.
Налог на добавленную стоимость (НДС) в Казахстане
ввод режима розничного налога по ставке 6% для сферы общественного питания. В целях реализации данных мер будет разработан и в первом квартале внесен в Мажилис Парламента РК соответствующий законопроект. ввод режима розничного налога по ставке 6% для сферы общественного питания. В целях реализации данных мер будет разработан и в первом квартале внесен в Мажилис Парламента РК соответствующий законопроект. Министр национальной экономики РК Алибек Куантыров поделился планами по повышению ставки налога на добавленную стоимость, сообщает Kazinform.— Повышение НДС планируется с 2025 года. Это повышение на 4%. Что изменится в налоговой сфере Казахстана в 2024 году. В 2024 году часовая ставка заработной платы не может быть меньше следующей величины. В расчетах: 85 000 тенге — это минимальный размер заработной платы на 2024 год.
Снижен порог для постановки на учет плательщика НДС
Основную долю товарооборота у нас составляет импорт. И тогда спрос со стороны населения заметно просядет. Решение о повышении НДС с последующим предполагаемым пополнением государственного бюджета дела в экономике могут обернуть в худшую сторону. Вспомним, как после волны запретов на фоне ковида многие компании были вынуждены работать на грани выживания.
Но, одновременно могут вырасти цены, упадет инвестиционная привлекательность Казахстана в связи с нестабильностью налогообложения, усугубиться проблема возврата НДС по нулевой ставке из-за увеличения суммы дебетового сальдо. Вырастет теневой рынок.
По корпоративному подоходному налогу КПН разработчики предложили ввести более справедливую, как они пишут, дифференцированную ставку. Дифференциации ставок по отраслям нет. При этом банки и финансовый сектор, игорный бизнес и недропользователи получают большую прибыль, которую многие считают несправедливой. Так президент РК Касым-Жомарт Токаев в своем послании народу Казахстана сказал, что банки получают повышенную прибыль благодаря повышенной базовой ставке Нацбанка. Плюсом введения дифференцированных ставок по КПН авторы считают справедливый подход с распределением уровня нагрузки в зависимости от рентабельности деятельности и учета совокупной налоговой нагрузки.
Минусами - ведение раздельного учета если налогоплательщик осуществляет деятельность в разных отраслях экономики, сопротивление заинтересованных сторон, перенаправление части прибыли в виде затрат через аффилированные сервисные компании Министерство национальной экономики предлагает отказаться от плоской фиксированной шкалы для индивидуального подоходного налога и ввести прогрессивную шкалу ставок ИПН. Применение фиксированной шкалы ИПН приводит к «социальной несправедливости», так как физические лица, получающие «сверхдоходы» имеют такую же налоговую нагрузку, что и лица с низким уровнем доходов. Прогрессивная шкала является одной из мер, позволяющих устранить такую несправедливость, а также снизить налоговую нагрузку для населения с низким уровнем доходов. При этом разработчики ссылаются на то, что значительная часть развитых стран ОЭСР применяют прогрессивную шкалу. По приведенным данным, в 2020 году за год зарплату менее 2 млн тенге получали 6 млн человек.
Повышение налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков приведет к сокрытию либо занижению доходов выплата заработной платы «в конвертах» без налогов и отчислений , усложниться администрирование налогов, вырастет нагрузка на работодателей и самих физических лиц ввиду усложнения расчетов налоговых обязательств и необходимости учета всех доходов совокупно. Договором о ЕАЭС предусмотрена гармонизация сближение ставок акцизов по наиболее чувствительным подакцизным товарам. Предусматривается дальнейший пересмотр индикативной ставки.
Повысится и ставка ИПН индивидуальный подоходный налог для тех, кто получает доходы в сумме более 480 минимальных заработных плат в год в этом году размер МЗП составляет 70 000 тенге, в следующем году планируется увеличить его до 85 000 тенге. Ставку ИПН определили также для тех, кто получает дивиденды на акции.
По данным Миннацэкономики, при владении акциями более трех лет этот налог составит 5 процентов, при владении акциями менее трех лет - 15 процентов. Вознаграждения и прирост стоимости акций также будут облагаться налогом в размере 10 процентов. Также проводится работа над вопросом дополнительного акциза на предметы роскоши, - сказал глава МНЭ. В частности, увеличится ставка налога на яхты, частные самолеты и другие дорогостоящие объекты и предметы. Высокие ставки налога будут применяться и при превышении совокупной стоимости всех собственных объектов физлица - 130 тысяч МРП.
В этом году месячный расчетный показатель составляет 3450 тенге, в 2024-м его предлагается утвердить на уровне 3692 тенге. Кроме того, Миннацэкономики предлагает, чтобы акиматы устанавливали коэффициент роскоши для дорогостоящих объектов недвижимости. Отвечая на вопросы сенаторов, Алибек Куантыров напомнил, что до 2007 года в Казахстане была четырехступенчатая система прогрессивного налогообложения по ИПН - от 5 до 20 процентов.
Здесь ожидают, что предполагаемое увеличение ставки НДС приведет к дополнительным поступлениям в бюджет, а также повысит конкурентоспособность отечественных товаров по сравнению с товарами, импортируемыми из соседних стран. Отметим, что новый проект Налогового кодекса Миннацэкономики планирует внести в парламент в первом квартале 2024 года. При этом руководство ведомства уже обсуждает с депутатами парламента основные подходы разрабатываемого документа.
Налоговые ставки в Казахстане на текущий год
"Повышение НДС ощутят, прежде всего, обычные потребители". Повышение НДС, как утверждает министр национальной экономики РК Алибек Куантыров, затронет менее 6 процентов налогоплательщиков. Информация, распространяемая в мессенджерах и социальных сетях, о том, что Министерством труда и социальной защиты населения РК (далее – МТСЗН) введена компенсация за НДС, не соответствует действительности. Налоговые ставки в Казахстане на текущий год. Перечень ставок налогов и обязательных платежей РК, применяемых в 2024 году в соответствии с Налоговым кодексом Казахстана. Когда нужно вставать на НДС РК? Когда переходит на НДС? максимальный оборот без ндс 2024. Постановка на учет по ндс при превышении оборота.