на 80%, а число плательщиков - на 34% год к году.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
| В 2023 году самозанятые заработали 1,4 трлн рублей | Количество самозанятых выросло в России с начала года в 2,4 раза, а оборот их платежей — в 3,9 раза. |
| Портал государственных услуг Российской Федерации | Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с начала 2019 года в качестве эксперимента в четырех регионах. |
| Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!) | Ежемесячный заработок плательщиков НПД не ограничен, он может быть больше 200 тысяч, но лимит дохода за год у самозанятых лиц не должен превышать 2,4 миллиона. |
| В 2023 году самозанятые заработали 1,4 трлн руб. Это почти вдвое больше, чем за 2022 год | В России в 2023 году на 34% увеличилось число самозанятых граждан, а их обороты выросли на 38%. |
| Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых | Обороты самозанятых в России за прошлый год также увеличились — на 38%. |
Налог на профессиональный доход
Кто может стать самозанятым в 2024 году: в каких регионах можно работать и чем может заниматься самозанятый. Какие налоги платят самозанятые в 2024 году, ЕНС и ЕНП и налоговый бонус. За прошлый год самозанятыми уплачено 457,6 млн рублей налогов, рост по сравнению с 2022 годом составил 79,6 % или 202,7 млн рублей. Самозанятые, сотрудничающие с компаниями, заработали 844 млрд руб.
Тренды самозанятости: развитие в регионах и новые способы оплаты — исследование «ЮKassa»
Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее. Не получится уменьшить налогооблагаемую базу Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки. Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым.
Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум. Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая. Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок. Она оценивает свой товар в 500 рублей. Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей.
Если она продаёт шопер физлицу, то платит со сделки налог в 20 рублей, если юрлицу — 30 рублей. Если швея работает в основном с юрлицами, ей может быть выгоднее зарегистрировать ИП. Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг. Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами.
Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей. И вот почему. ИП легко найти в едином реестре и убедиться, что у него есть этот статус. Что человек самозанятый, на всём этапе сотрудничества проверить сложно.
Все-таки самозанятость изначально замышлялась для того, чтобы вывести из тени «серые» доходы и, например, позволить людям монетизировать свои хобби, — объясняет в диалоге с корреспондентом «МК» юрист Любовь Шурыга. Нет, обязывает — не превышать лимит. Вариантов решения проблемы, по словам юриста, не так уж много. Первый — просто прекратить работу до конца налогового периода обычно это календарный год , как только будет достигнут лимит 2,4 млн рублей. Тем более, что это произойдет автоматически: специальное приложение ФНС личный кабинет просто не позволит регистрировать новые сделки после превышения лимита. Такой вынужденный отпуск и «разгрузочный период» подходит не всем. Следующие варианты — вернуться к работе в статусе физического лица либо шагнуть дальше и стать индивидуальным предпринимателем. Однако юрист напоминает: нужно помнить — подмена трудового договора самозанятостью остается незаконной, и если этот факт будет выявлен, проблемы могут быть и у нанимателя, и у работника. Обычно работодатели в таких ситуациях отличаются умом и сообразительностью и делают всё, чтобы замаскировать штатного сотрудника под фрилансера, а регулярную зарплату — под случайные гонорары. Те, у кого много заказчиков, остаются в более выгодном положении по сравнению с сотрудниками, которые в одно и то же время получают одну и ту же сумму от одного и того же заказчика. Тем, кто продолжает выполнять разные заказы, проще.
То, что лимит доходов самозанятых будет изменён, можно сказать с уверенностью. Но на вопрос «Когда? Возможно два варианта развития ситуации: В Госдуму поступит законопроект, который пересмотрит повышение максимального дохода в зависимости от статистических данных. Например, рост инфляции, средние цены на рынке, количество самозанятых, которые превысили порог или приблизились к нему. Власти не будут вносить изменения до конца 2028 года. А по результатам эксперимента будет определена точная сумма дохода для самозанятых или коэффициент индексации. Почему самозанятые сейчас в центре внимания В 2023 году несколько раз поднимался вопрос о повышении максимального порога доходов плательщиков НПД. С января 2024 года действует новый Федеральный закон о занятости населения , а с марта 2024 начали создаваться межведомственные комиссии согласно приказу Минтруда от 02. Им ФНС будет передавать информацию о компаниях, которые: сотрудничают с 10 и более плательщиками НПД; заключают договоры ГПХ с самозанятыми на 3 месяца и дольше; перечисляют самозанятым среднемесячное вознаграждение в сумме 20 тыс. По словам Игоря Знака, власти определяются со статусом самозанятых. С 2024 года плательщики НПД не относятся к безработным, но в то же время они не признаются ни ИП, ни официально трудоустроенными людьми. Только после этого можно будет точно сказать, как будет вести себя доход самозанятых и как будут проверять компании, которые сотрудничают с ними. Новый приказ Минтруда как раз подтверждает мою позицию. По сути, не является нарушением, если самозанятый получает среднемесячно 200 тыс.
В банке ФНС выполняет информационный обмен с 29 банками. Через них можно зарегистрироваться и уплачивать НПД. Что нужно Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн. Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн. Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт. Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога. Как зарегистрироваться При офлайн-регистрации: Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью. Фотография не понадобится; При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД. Для онлайн-регистрации: Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых; В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса. Налоговая может проверять информацию до шести дней — отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления. Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения. В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины. Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу. Как работать с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику заработанную сумму, уплаченные налоги , а также получить справки о доходах и постановке на учет.
Самозанятых граждан в России стало больше
Страховые взносы и другие налоги самозанятым платить не нужно — за некоторыми исключениями. Если же самозанятый получил прибыль от деятельности, которая не входит в налогооблагаемую базу, НДФЛ уплачивают в стандартном порядке. При привлечении к работе посредников по договорам ГПХ индивидуальный предприниматель, выступающий в качестве плательщика НПД, должен соблюдать все обязанности налогового агента, установленные законом п. НДС Самозанятые налог на добавленную стоимость по общим правилам платить не должны. Но при операциях, связанных с импортом продукции, предприниматели платить НДС обязаны п. Страховые взносы От обязательной уплаты страховых взносов освобождены все плательщики НПД.
Средний чек по услугам самозанятых составил 1882 рублей на 221 рубль больше, чем в 2022 году. Налоговые отчисления от самозанятых в 2023 году составили 63 млрд рублей. Чаще всего самозанятые оказывают услуги по ремонту — 672 тысячи человек.
Понятия платформенной и самозанятости закреплены в новой редакции закона "О занятости населения", принятой в ноябре 2023 г.
Документ содержит только определения такой деятельности - положения о ее регулировании были исключены в ходе рассмотрения законопроекта и должны войти в отдельный закон-спутник. Работа над законом-спутником еще ведется, так как депутаты, Минтруд, работодатели и профсоюзы не пришли к консенсусу по вопросу регулирования платформенной занятости. Сейчас на НПД могут перейти только россияне с заработком 2,4 млн руб. РСПП предложил повысить этот порог, чтобы к режиму могло присоединиться больше работников.
Открыть профиль. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне.
Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален. Алгоритм расчета налога для разных услуг Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц. Ставка зависит от того, с кем сотрудничает лицо. Такое правило действует независимо от вида предоставляемых услуг. Для лучшего понимания алгоритма расчета разберем на примере. Есть условная Анна Владимировна.
Через свою страницу в соцсетях она продает вязаные игрушки, которые делает своими руками. В апреле Анна заработала на продажах частным лицам 15 000 рублей. Также была сделка с компанией, которая занимается реализацией детских игрушек. С этой сделки она выручила 25 000 рублей. Итого, налог за апрель составит 2 100 рублей. Его нужно уплатить в следующем месяце не позднее 25-го числа.
Также к этой сумме может применяться налоговый вычет. В любом случае все актуальные данные отображаются в приложении. Заключение Основная цель нового спецрежима — легализация профдоходов, большинство из которых всегда находились в тени. И этого удалось достичь: самозанятость оформили уже около 2 000 000 человек.
Доходы самозанятых в 2023 году составили 1,4 трлн рублей
Сумма доходов от деятельности самозанятого ограничена 2,4 млн рублей в год, льготный налоговый режим после превышения этой суммы действовать не будет. В 2023 году число самозанятых может вырасти почти вдвое, до 10 млн человек, спрогнозировали аналитики «ЮKassa». Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД).
В 2023 году самозанятые заработали 1,4 трлн рублей
Страховые взносы и другие налоги самозанятым платить не нужно — за некоторыми исключениями. Если же самозанятый получил прибыль от деятельности, которая не входит в налогооблагаемую базу, НДФЛ уплачивают в стандартном порядке. При привлечении к работе посредников по договорам ГПХ индивидуальный предприниматель, выступающий в качестве плательщика НПД, должен соблюдать все обязанности налогового агента, установленные законом п. НДС Самозанятые налог на добавленную стоимость по общим правилам платить не должны. Но при операциях, связанных с импортом продукции, предприниматели платить НДС обязаны п. Страховые взносы От обязательной уплаты страховых взносов освобождены все плательщики НПД.
Всего на конец декабря самозанятым было начислено 5,827 млрд рублей налогов, что на 1,997 млрд рублей больше, чем в ноябре. В том числе, по выплатам от юрлиц было начислено 4,5 млрд рублей, от физлиц - 1,3 млрд рублей. Выручка самозанятых на конец года составила 125,766 млрд рублей, увеличившись по сравнению с данными на конец ноября на 40,6 млрд рублей. Выручка по выплатам от юрлиц составила порядка 86 млрд рублей, от физлиц - 40 млрд рублей. Количество сформированных ими чеков выросло за месяц на 6,7 млн, до 49,42 млн штук.
Пятая часть самозанятых зарегистрирована в сфере оказания ремонтных услуг 454 тысячи , автоперевозок 405 тысяч , IT 310 тысяч и услуг красоты 227 тысяч.
Самые перспективные регионы По динамике роста самозанятых мужчин Москва опережает Санкт-Петербург. На втором месте находится Приморский край , где количество самозанятых мужчин увеличилось в два раза, а обороты и число платежей выросли более чем второе. Женщины чаще идут в рекламу, а мужчины — в туризм Стабильный рост числа самозанятых наблюдается в продажах различных товаров. Растет также сегмент информационных и консультационных услуг. Импортонезависимость Самый заметный рост показал сегмент игровых ресурсов, в котором самозанятых мужчин стало вдвое больше. Их оборот увеличился за год в 5,5 раза, а количество платежей — в 4,5 раза. Среди мужчин оказалось популярно направление туризма.
А вот самозанятые женщины чаще осваивают рекламный сегмент. Наши данные указывают на значительный потенциал этого сегмента как в крупных городах, так и в регионах. Развитию способствуют упрощенная процедура оформления и дополнительная поддержка от государства, а разнообразие сфер деятельности и способов оплаты позволяет самозанятым привлекать и удерживать больше клиентов», — сказал начальник отдела электронной коммерции «ЮMoney» Никита Савельев. Предлагает пользователям электронный кошелек, а бизнесу — прием платежей через «ЮKassa».
Также этот правовой инструмент смогут использовать люди, оказывающие услуги по гражданско-правовым договорам. Ранее право на регистрацию товарного знака было только у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ИП. После вступления документа того в силу, иностранные граждане в РФ также смогут регистрировать товарные знаки. В России принят закон, разрешающий самозанятым вставать на налоговый учет через Госуслуги 21 июня 2022 года Госдума РФ приняла в третьем окончательном чтении закон, позволяющий самозанятым россиянам вставать на налоговый учет через Единый портал госуслуг. Дополнительная возможность взаимодействия с оператором единого портала позволит налогоплательщикам «расширить» оперативность подачи заявления в налоговый орган о постановке на учет и или снятии с учета в качестве плательщика НПД налога на профессиональный доход , — говорится в пояснительной записке.
В России принят закон, разрешающий самозанятым вставать на налоговый учет через Госуслуги Ко второму чтению законопроекта была подготовлена поправка, согласно которой воспользоваться возможностью встать на налоговый учет через портал Госуслуг также могут граждане Донецкой и Луганской народных республик. В законопроекте уточняется, что если в поданных на портал госуслуг документах найдут недочеты, то физлицо уведомят об отказе в постановке на учет через мобильное приложение «Мой налог», уполномоченную кредитную организацию или через Госуслуги с указанием причин отказа в течение шести дней. Документы и любая информация, направленные налоговым органом физлицу, не будут отправлять на бумажном носителе по почте. Поправки могут показаться мелкими, но в действительности это шаг на пути к платформенной занятости самозанятых, говорит руководитель налоговой практики юридической компании «Зарцын и партнеры» Николай Андреев. С одной стороны, ФНС продвигает концепцию цифровизации документооборота, а с другой — перекладывает часть бремени налогового администрирования на цифровые платформы, которые выступают посредниками между государством и плательщиком, добавил он в разговоре с изданием «Право. Аналитики выяснили, как менялся спрос бизнеса на услуги самозанятых с 2020 года по 2022 год, а также узнали, как изменилось отношение самих исполнителей к режиму НПД, в чем для них главные трудности и плюсы фриланса на июнь 2022 года. Кроме того, специалисты рассказали, какие сферы деятельности и категории заданий были самыми популярными среди самозанятых в течение двух лет. Каждый десятый самозанятый пришел во фриланс 3 месяца назад или менее из-за нестабильности на рынке труда и экономических вызовов. Самозанятые стали чаще оказывать услуги в сфере маркетинга , копирайтинга и перевода текстов.
На июнь 2022 года больше четверти фрилансеров говорят, что решающим фактором оформления официального налогового статуса для них стала гарантия оплаты и возможность заключать договор с заказчиком. В целом, это говорит о серьезном тренде на легализацию сферы услуг. Кроме того, четверть исполнителей перешли на фриланс, чтобы монетизировать хобби. В июне 2022 года число самозанятых уже достигло почти 5 млн человек. Темпы роста самозанятости в России уже обогнали многие прогнозы — осенью 2021 года Министерство труда прогнозировало, что такой цифры мы сможем достичь только к 2024 году. Трудоспособное население все больше делает выбор в пользу самозанятости из-за возможности самостоятельно выбирать заказчиков и распределять нагрузку.
Число самозанятых в России превысило 18,6 млн человек
Самозанятому также не нужно заполнять кучу налоговых и бухгалтерских отчётов. Если налог за месяц меньше 100 рублей, то эту сумму просто добавят к налогу следующего месяца. Если за месяц вы не получили дохода то есть не выставили ни одного чека , то платить ничего не нужно. Сколько надо будет заплатить налога, зависит от того, кто у вас клиенты. И эти цифры будут такими же до конца 2028 года. Ещё будет возможность получить налоговый вычет 10 000 рублей. Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый. Его можно использовать, только чтобы уменьшить сумму налога на профессиональный доход. Но лишь один раз.
Пенсионные взносы для самозанятых Важный момент: как самозанятый вы платите налоги только со своего дохода, но при этом не получаете пенсионные баллы, а также не учитывается стаж. Если работаете на двух работах — как самозанятый и по найму, — то пенсионные взносы и стаж будут учитываться только за работу по контракту. То есть самозанятые, когда выйдут на пенсию, смогут получать минимальную пенсию, которую даёт государство. Но есть шанс увеличить свою пенсию, внеся добровольные пенсионные взносы. Можно купить дополнительный стаж и увеличить размер своей пенсии.
По словам руководителя отдела электронной коммерции ЮMoney Никиты Савельева, «хотя в абсолютных числах Москва и Петербург по-прежнему лидируют, динамика в регионах показывает, что самозанятость развивается по всей стране. Это может быть связано с ростом финансовой грамотности населения и со спросом на отечественные товары и услуги. Самозанятость — один из самых доступных способов начать свой бизнес», Среди категорий, в которых работают самозанятые, больше всего вырос сегмент одежды для мужчин и женщин.
Эксперт отметил, что число самозанятых достигнет максимума на уровне порядка 10 млн человек. В ноябре общественная организация малого и среднего бизнеса «Опора России» провела исследование, по итогам которого выяснилось: около половины предпринимателей пользуются услугами самозанятых.
Источник новости: Inc.
Не пострадают ли выплаты на ребенка, если женщина будет получать доход в декрете. Могут ли приставы наложить арест на доходы от самозанятости. По привычке некоторые самозанятые «утаивают» часть своего дохода, не показывая его в приложении «Мой доход».
Таких больше всего интересует: может ли налоговая квалифицировать полученные на карту деньги как доход и доначислить налоги, и, соответственно, и штрафы? Отвечаем кратко: может. Но это чрезвычайно сложно. А вот о сложностях расскажем поподробнее.
Рассказываем о сложности установления теневого дохода. Проверка доходов самозанятых осложнена отсутствием у фискалов всевластных полномочий. Да, налоговики видят почти все счета, которые открыты у гражданина. Ведь с 2017 года все банки обязаны направлять им информацию об открываемых и закрываемых счетах.
Но движение по счетам у ИФНС никак не отражается. Обратите внимание: любой гражданин, подключенный к личному кабинету налогоплательщика, может проверить, какие счета видит налоговая. В принципе, там есть информация о вкладах, которые человек открывал в банках с давно отозванной лицензией. Для получения сведений о движении денежных средств по счетам налоговый орган должен направить соответствующий запрос в банк.
А если счета открыты в разных банках — во все эти банки. То есть в каждый банк. При этом такой запрос должен быть обоснован. Например, проведением налоговой проверки конкретного гражданина.
А сейчас этого фактически фискалам в отношении самозанятых граждан делать запрещено. Подозрения остаются подозрениями. Еще недавно в год начала пандемии и выпуска писем ФНС 2019 г. Тем, у кого ИФНС находила более трех-четырех объектов недвижимости в собственности, фискалы массово рассылали «письма счастья».
Самозанятые заработали в 2023 году почти 1,4 трлн руб.
Сумма доходов от деятельности самозанятого ограничена 2,4 млн рублей в год, льготный налоговый режим после превышения этой суммы действовать не будет. Важной тенденцией стало увеличение числа молодых самозанятых: более половины самозанятых (53%) – младше 35 лет, 23% из них – младше 25 лет. Важной тенденцией стало увеличение числа молодых самозанятых: более половины самозанятых (53%) – младше 35 лет, 23% из них – младше 25 лет. Физлица и ИП теряют право на льготный налог самозанятого, если с начала года заработали больше 2,4 миллиона рублей. С 2024 года самозанятость будет считаться работой только при минимальном доходе от неё не менее 2 МРОТ в год.
Число самозанятых в России превысило 18,6 млн человек
| Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!) | Самозанятых женщин, которые продают товары, за год стало на 12% больше, их оборот вырос на 28%, а количество оплат — на 20%. |
| ФНС проследит за самозанятыми: за слишком хороший доход придется ответить | По данным исследования, в 2023 году общее число самозанятых, использующих ЮKassa, возросло на 33%. |
Количество самозанятых в России может увеличиться до 10 млн человек к концу 2023 года
Регионы-лидеры по количеству самозанятых определены в трех категориях в соответствии с количеством субъектов МСП в этих регионах. В категории «А» в топ-10 вошли: г. Москва 1,5 млн человек , Московская область более 620 тыс. Санкт-Петербург более 570 тыс. В категории «В» — Воронежская область 111 тыс.
Не уплачивая эти средства, они лишаются пенсии, отпуска и больничного. Эту проблему должен решить новый закон о занятости, надеется он. Законопроект «О занятости населения», который закрепляет понятие самозанятости, Госдума приняла в первом чтении в марте. Он призван пересмотреть подход к регулированию трудовой деятельности россиян — определить меры по борьбе с безработицей, порядок назначения пособия по ней, уточнить категории работающих граждан. Более 7000 человек ежедневно присоединяются к проекту НПД.
Сейчас налоговым режимом пользуется более 8,3 млн физических лиц, сообщил представитель ФНС Ранее из законопроекта были исключены положения о регулировании платформенной и самозанятости — они войдут в отдельный закон-спутник. В основном документе лишь закреплены базовые понятия. Самозанятыми предлагается считать россиян, которые лично производят товары или оказывают услуги, систематически получая за счет этого доход.
А вот самозанятые женщины чаще осваивают рекламный сегмент.
Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент.
На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности.
Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно.
Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него.
Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость? Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье.
Количество самозанятых в России может увеличиться до 10 млн человек к концу 2023 года
Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Максимально «разрешенный» доход самозанятого составляет 200 тысяч в месяц, или 2,4 млн рублей в год. Налоговые отчисления от самозанятых в 2023 году составили 63 млрд рублей. на 80 процентов, а число плательщиков - на 34 процента.
Какие налоги платит самозанятый в 2024 году
Также в ЮKassа пришли к выводу, что к концу текущего года число самозанятых в России увеличится до 10 млн человек. Суммарный доход самозанятых за время действия налога на профессиональный доход к 1 января 2024 года составил 3,2 трлн руб. В сегменте образования количество самозанятых мужчин выросло на 13% год к году, их оборот увеличился на 31%, а количество оплат — на 11%. По итогам 2023 года количество занятых в малом и среднем бизнесе в России, за исключением индивидуальных предпринимателей и самозанятых, составило 18,6 миллиона человек. В сегменте образования количество самозанятых мужчин выросло на 13% год к году, их оборот увеличился на 31%, а количество оплат — на 11%. Минтруд установил лимит на работу с самозанятыми — под прицел попадут компании и ИП, которые работают с физлицом на НПД более трёх месяцев и платят ему более 20 000 рублей.