В связи с рассмотрением новых законопроектов, у множества людей возникает вопрос, какими видами деятельности может заниматься самозанятый гражданин, и относится ли деятельность, которую они осуществляют, к понятию самозанятость. При самозанятости нельзя заниматься следующими видами деятельности.
Кому подходит этот налоговый режим
- Все, что нужно знать о самозанятости
- Всё о самозанятых
- 20 бизнес-ниш для самозанятых в 2024 году
- Кто такое самозанятые — определение самозанятости, налогообложение и доступные виды деятельности
- Как стать самозанятым / Skillbox Media
Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
Самозанятые могут заниматься практически любой законной деятельностью. Какими еще видами деятельности могут заниматься самозанятые и какие есть ограничения? Эксперты прогнозируют, что количество самозанятых граждан к концу года вырастет с 850 тысяч до 1,5 млн. Самозанятые могут заниматься практически любой законной деятельностью. деятельность самозанятых За 2016 – 2021 г.г. принималось несколько законов, в которых сделаны попытки определить самозанятых и их виды деятельности.
Виды деятельности самозанятых в 2023 году
Опытные эксперты проведут тщательную проверку и предоставят страховку от штрафов. Сэкономьте на аутсорсинге и выберите свой тариф. Рассчитать стоимость Страховые взносы самозанятых в 2024 году C 1 июля 2023 г. Размер ежемесячного взноса зависит от страховой суммы, которую самозанятый вправе выбрать самостоятельно: 2 МРОТ за полный месяц или 32 484 руб. Право на получение пособия в случае болезни или травмы наступит спустя 6 месяцев с начала уплаты взносов. Лицензия такси С 1 сентября 2023 для самозанятых стал доступным еще один вид деятельности — организация пассажирских перевозок легковым такси. Ранее лицензия была доступна только ИП и юрлицам. Самозанятому для получения лицензии нужно заключить договор с любым агрегатором. Товарный знак С 29 июня 2023 г.
Срок действия прав — 10 лет с возможностью дальнейшего продления.
Разрешенные виды деятельности для самозанятых 1 сентября 2021 Налог на профессиональный доход НПД для граждан, работающих на себя, действует уже почти 3 года. По данным ФНС, за это время статус самозанятого получили более 2,4 млн человек. Давайте узнаем, чем могут заниматься фрилансеры, а какая деятельность для них категорически запрещена.
При регистрации гражданин выбирает деятельность, которую будет вести, среди разрешенных сфер: автомобильный бизнес, включая мойку транспортных средств, ремонт, эвакуацию, буксировку, грузовые и пассажирские перевозки; сдача в аренду движимого и недвижимого имущества; бытовые услуги подходит для таких профессий как няня, гувернантка, сторож, повар, сиделка, уборщица ; косметология услуги массажа, перманентного макияжа, маникюра, депиляции ; интернет-технологии, среди которых дизайн, программирование, копирайтинг; образование для репетиторов и тренеров ; развлечения услуги аниматора, тамады или ведущего. Самозанятые могут оказывать услуги по дрессировке животных, ремонту бытовой техники или жилых помещений, консультированию по финансовым вопросам.
Но только если заказчиками их услуг не выступают настоящие и бывшие работодатели если с момента увольнения прошло менее двух лет. Это сделано, чтобы компании не начали массовый «перевод» своих курьеров в самозанятых. Услуги маркетолога Письмо Минфина от 06. Ограничения все те же, что и для курьеров: нельзя сотрудничать с текущим или бывшим работодателем. Риэлторская деятельность В письме Минфина от 22. Продажа товаров Перепродажа напрямую запрещена законом. Но исключением является продажа имущества, которое до этого использовалось для личных домашних нужд. Также в письме ФНС от 19.
Теоретически, если на закупленных футболках самозанятый напечатает изображения, они могут считаться авторской продукцией и подлежать легальной продаже. Другие виды деятельности Среди официально разрешенных вариантов заработка для самозанятых: юридические услуги письма Минфина от 30.
Продолжая, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и условиями передачи информации Чем удобен режим самозанятости для физлиц Статус самозанятого подходит тем, кто получает доход с подработки или ведет небольшое дело. На НПД человеку достаточно фиксировать доходы через приложение, не надо сдавать отчеты или ходить в налоговую.
Посмотрим на примере, как работают льготные ставки. Евгений занимается фотографией. Он оформил статус самозанятого. Среди его заказчиков — семьи с детьми.
Заказчик, который оплачивает фотосессию, — физлицо без статуса ИП. Отсюда и размер ставки. Иногда Евгений берет заказы на коммерческую съемку блюд для ресторанов. Налог уплачивают по итогам месяца, в котором самозанятый внес доход в мобильное приложение.
Нет дохода — нет налога. К примеру, наш самозанятый фотограф Евгений работает менеджером по продажам в магазине электроники. Магазин может даже не знать, что Евгений оформил статус самозанятого. Это никак не повлияет на его зарплату или стаж работы.
Работа по найму и режим самозанятости не влияют друг на друга.
Самозанятый: полный список видов деятельности
Как оформить самозанятость: инструкция по регистрации Для оформления не нужно ходить в налоговую или МФЦ. Всё можно сделать с компьютера или смартфона с подключённым интернетом. Зайти на сайт «Мой налог» или скачать мобильное приложение. Скриншот мобильного приложения из AppStore На сайте: после ознакомления с тем, что такое НПД, можно приступить непосредственно к регистрации 2.
Пройти регистрацию. Сайт потребует разрешения на обработку персональных данных и принятия правил использования. Нужно отметить все пункты галочками и кликнуть на «Согласен».
Затем будет показано уведомление, что после ввода ИНН и создания уникального кода физлицо будет поставлено на учёт. Далее необходимо ввести ИНН и придумать уникальный пароль. После этого придётся ввести номер телефона — на него придёт смс с кодом, чтобы подтвердить регистрацию, — а затем добавить данные о себе: во вкладке «Настройки» нужно выбрать поле «Профиль» и указать вид деятельности, регион, электронную почту.
Они помогут наладить складской учёт, контролировать и анализировать продажи, вести КУДиР, а ещё рассчитывать налоговые платежи и взносы. При работе с самозанятыми этой нагрузки нет, как нет и дополнительных отчётов. Главное правило, которого нужно придерживаться при работе с самозанятыми: нельзя использовать их в качестве наёмных работников.
Налоговая это расценивает как некорректную оптимизацию издержек. Какие признаки указывают на то, что самозанятый по факту является наёмным работником Наличие в договоре рода деятельности, но не разового задания или конкретного объёма работ. Систематический характер работы, длительность контракта — год и более.
Чётко определённый размер заработной платы. Наличие графика или трудового распорядка, определённого работодателем. Наличие материальной ответственности.
Наличие пропуска на территорию, отметки в журнале прихода-ухода сотрудников. Кадровая документация в отношении самозанятого, например об отпуске или командировке. Расчётные листы заработной платы.
Документы хозяйственной деятельности. Документы по охране труда. Кроме того, могут опросить свидетелей, которые подтвердят или опровергнут тот факт, что самозанятый по факту является работником, а не подрядчиком.
Правила работы с самозанятыми 1. Проверка статуса. Самозанятый должен состоять на учёте.
Заключение договора с подрядчиком. В нём нужно прописать, что исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Также в нём должен быть срок действия, перечень услуг и правила оплаты за результат деятельности.
Оплата деятельности.
Вместо чека допустимо выслать заказчику QR-код, который формируется одновременно с чеком в приложении. При безналичном расчёте чек надо передать не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчётом. Обязательно передайте чек заказчику услуг покупателю , это важно для юридических лиц для возможного принятия к расходам компании оплаты ваших услуг или товаров. Вы можете не передавать чек заказчику покупателю , если он его не требует, но сформировать его нужно обязательно. Налог будет начислен автоматически и отразится в личном кабинете самозанятого после 12-го числа месяца, следующего за оплатой услуги.
ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых. Кроме того, на предпринимателя на НПД накладываются те же ограничения, что и на самозанятого, о которых мы писали выше. Потеря статуса самозанятого и почему об этом нужно сообщить заказчикам Остаться без статуса самозанятого можно по трём причинам: 1.
Продолжая, вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и условиями передачи информации Чем удобен режим самозанятости для физлиц Статус самозанятого подходит тем, кто получает доход с подработки или ведет небольшое дело. На НПД человеку достаточно фиксировать доходы через приложение, не надо сдавать отчеты или ходить в налоговую. Посмотрим на примере, как работают льготные ставки. Евгений занимается фотографией. Он оформил статус самозанятого. Среди его заказчиков — семьи с детьми.
Заказчик, который оплачивает фотосессию, — физлицо без статуса ИП. Отсюда и размер ставки. Иногда Евгений берет заказы на коммерческую съемку блюд для ресторанов. Налог уплачивают по итогам месяца, в котором самозанятый внес доход в мобильное приложение. Нет дохода — нет налога. К примеру, наш самозанятый фотограф Евгений работает менеджером по продажам в магазине электроники. Магазин может даже не знать, что Евгений оформил статус самозанятого. Это никак не повлияет на его зарплату или стаж работы. Работа по найму и режим самозанятости не влияют друг на друга.
Но если вы всё-таки решили заказать печать, то что же на её оттиске должно быть? Любые дополнительные данные — на усмотрение самозанятого. Теперь перейдём к следующему глобальному вопросу. Как стать самозанятым? Для того, чтобы самозанятые платили налоги, им стараются упростить всё по максимуму. В том числе и процесс регистрации.
Шаг 1. Скачать приложение. Для того, чтобы зарегистрироваться в статусе самозанятого, вам понадобится скачать на мобильное устройство приложение «Мой налог». Сделать это можно на официальном ресурсе ФНС. На этой странице есть подробная инструкция по приложению, а в самом её низу две ссылки на скачивание из магазинов AppStore и GooglePlay. Шаг 2.
Сделать это можно двумя способами. Первый — через личный кабинет налогоплательщика, если он у вас есть. Потребуется пароль от него и ИНН. Второй — с помощью паспорта. Его нужно будет отсканировать. Шаг 3.
Ожидайте проверки данных. Примечание: Если вы переходите из статуса ИП на самозанятость, то потребуется в течение 30 дней после регистрации отправить заявление в налоговый орган о том, что вы переходите на другую систему налогообложения. Если этого не сделать, то вам привяжут общую систему налогообложения, что не очень приятно. Нужно ли самозанятому выдавать чек? Сделать это можно через то же приложение «Мой налог». Чеки выдаются, если: У вас официальный статус самозанятого.
Если вы ведёте предпринимательскую деятельность в регионах, где действует эксперимент. Если вы получаете оплату за товары собственного производства или услуги, которые разрешены самозанятым. Какие сроки у выдачи чеков? Сроки для самозанятых регламентируются точно также, как и для всех остальных предпринимателей. Из закона следует, что чек формируется и отдаётся покупателю в момент расчёта наличными, или электронным переводом. В случае если имеет место банковский перевод на счёт, то чек нужно выдавать не позднее 9ого числа следующего месяца.
Да, с тем, чтобы выбивать чек сразу иногда могут возникнуть сложности. Но налоговая служба обещает пока что к самозанятым относится лояльнее и не штрафовать в сложные моменты. Как передать чек покупателю? Так как чек выдавать нужно в момент совершения оплаты, самозанятые могут делать это в электронном формате: Способ 1. На мобильный номер или на электронную почту. Для этого потребуется сначала получить данные от клиента.
Способ 2. Через QR-код. Такой код содержится в чеке, который формируется у вас в приложении. Всё что нужно покупателю — просканировать его своим телефоном для этого устанавливаются отдельные приложения, позволяющие считывать QR-коды. Что указывается в чеке? Примечание: все реквизиты формируются автоматически, вам не нужно ничего вводить вручную.
Название документа Дата и время проведения расчётной операции. ФИО продавца, который также является налогоплательщиком. ID продавца. Указание на то, что применяется НПД. Номер налогоплательщика-покупателя обязанность сообщения своего номер возлагается на него, поэтому продавец может об этом не беспокоиться. ID налогоплательщика-оператора, если он участвует в формировании чека.
Номер чека. Со временем количество реквизитов может измениться, если будут введены новые поправки в закон. Как выдать чек, если самозанятый продал товар через интернет в другую страну? Перепродажа товаров самозанятым запрещена! Поэтому мы говорим именно о товаре, который был произведён самим продавцом. Наиболее актуально это для мастеров ручной работы, которые не редко торгуют через интернет-ресурсы, в том числе и за рубеж.
Федеральная налоговая служба говорит о следующем порядке действий в таком случае: Чек формируется стандартным способом через приложение. В электронном виде он направляется на электронную почту покупателя, или мобильный телефон посредством смс. Дата поступления средств — это дата, когда деньги были зачислены на счёт самозанятого. Сумма в рублях указывается по курсу Центробанка на дату поступления этих средств. Сумма в чеке обязательно должна быть только в рублях! Как сделать возврат?
Если клиент вам вернул товар, то и чек нужно аннулировать, чтобы на сумму этого товара не начислялся налог.
Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
Какие виды деятельности доступны для самозанятых граждан? Должны ли самозанятые граждане регистрировать ИП в 2024 году, какие плюсы и минусы регистрации в качестве ИП? «Самозанятые — это лица, у которых нет работодателя и у которых нет наемных работников, то есть это граждане, получающие доход от своей личной трудовой деятельности. ИП на НПД может вести только те виды деятельности, которые разрешены для самозанятых.
Виды деятельности самозанятых в 2024 году
Для ведения некоторых видов деятельности требуется лицензия. Для ее получения физлицу необходимо зарегистрироваться в качестве ИП , а уже потом выбрать в качестве спецрежима НПД п. К таким видам относятся услуги пассажирских и транспортных перевозок, медицинского массажа и пр. Запрещенные виды деятельности для самозанятых в 2024 году Закон четко устанавливает виды бизнеса, которые не позволяют получить статус плательщика НПД : Перепродажа готовых товаров, а также имущественных прав. Исключение — имущество, используемое для домашних и личных нужд. Торговля подакцизной и маркированной продукцией алкоголь, бензин, табачные изделия, лекарства, обувь и т. Посредническая деятельность, которая выполняется в рамках агентского договора, договора комиссии или поручения.
Исключение — использование посредником ККТ, зарегистрированной контрагентом. Сдача в аренду недвижимости, которая относится к категории коммерческой. Осторожность следует проявлять и при выборе контрагента.
С марта 2021 года ФНС использует цифровую скоринговую систему, которая автоматически отслеживает незаконные схемы сотрудничества с плательщиками НПД. Таким же образом налоговики выявляют признаки подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми. Тщательно проверяйте контрагентов, чтобы избежать серьезных проблем с налоговой. Узнать, не лишился ли самозанятый своего статуса, помогут специалисты сервиса аутсорсинга Главбух Ассистент. Опытные эксперты проведут тщательную проверку и предоставят страховку от штрафов. Сэкономьте на аутсорсинге и выберите свой тариф. Рассчитать стоимость Страховые взносы самозанятых в 2024 году C 1 июля 2023 г. Размер ежемесячного взноса зависит от страховой суммы, которую самозанятый вправе выбрать самостоятельно: 2 МРОТ за полный месяц или 32 484 руб. Право на получение пособия в случае болезни или травмы наступит спустя 6 месяцев с начала уплаты взносов. Лицензия такси С 1 сентября 2023 для самозанятых стал доступным еще один вид деятельности — организация пассажирских перевозок легковым такси.
Он составит 10 000 рублей. Эту финансовую льготу можно потратить на первые налоги. Чтобы понять, что будет на практике, приведем пример. Электрик Василий трудится как частное лицо — чинит поломки, прокладывает электросети в домах и квартирах, меняет проводку. За свои услуги он получает оплату либо наличными, либо через перевод на банковскую карту. Заказчиков он просит не заполнять графу «назначение платежа», чтобы налоговики не предъявили ему претензий. А если он занимается подобной деятельностью постоянно, ему вообще нужно открывать ИП и подавать декларацию. Василию не нужна головная боль. Но в любой момент к нему может нагрянуть ФНС и потребовать отчета и денег. Как быть? Взвесив все «за и против», Вася поддается на уговоры и становится законопослушным налогоплательщиком, который трудится сам на себя и платит государству, сколько требуется. Самозанятость — виды деятельности, которыми можно заниматься в 2020 году Важный нюанс — новый закон касается не всех, так как официально реализуется в 23 регионах РФ — в Москве, Калужской и Московская области, в Республике Татарстан, Санкт-Петербурге, Воронежской, Волгоградской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, Красноярском и Пермском краях, Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе и Республике Башкортостан. Репетиторы, фрилансеры и бухгалтеры теперь могут стать самозанятыми Примечательно, что в законе нет конкретного определения места ведения работы. Вопрос: если человек живет в Томске, ведет свою деятельность в сети и работает на московских заказчиков, имеет ли он право на «новый предпринимательский статус»? Налоговый кодекс РФ относит к самозанятости следующие направления — любая деятельность, в результате которой вы получаете доход от реализации товаров, работ и услуг. А какая деятельность не признается объектом налогообложение, ознакомьтесь в статье 6 данного закона. Как видите, в списке нет термина «фрилансер». В традиционном понимании — дизайнеров, авторов статей, программистов, редакторов и прочих лиц, оказывающих услуги удаленно для компаний или частных заказчиков. Добавят ли в список эти категории трудящихся, пока неизвестно. Для самозанятых есть ограничение по сумме доходов в год — это 2,4 млн. На вопрос, можно ли совмещать официальную трудовую деятельность с самозанятостью, ответ положительный. Такая вариативность будет актуально для людей с серьезными ежемесячными доходами — более 200 000 рублей. Пример Официально человек работает продавцом товаров народного потребления, и его работодатель исправно удерживает налоги с заработной платы сотрудника. У налоговой к законопослушному индивидууму не будет никаких вопросов. Новый налог ранее не имел аналогов в действующем налогообложении. Не путайте его с налоговыми каникулами, введенными для отдельных категорий предпринимателей: нянь и граждан, занимающихся репетиторством. Поскольку каникулы скоро закончатся, а НПД будет действовать по меньшей мере 10 лет. Чтобы гражданам было удобно, ФНС создала и запустила специальное приложение «Мой налог». С ним посещать каждый месяц налоговую не понадобится. Транзакции будут проходить и отображаться в онлайн-режиме. Госдума уверяет, что на протяжение 10 лет правила эксперимента меняться не будут. То есть все зарегистрированные будут спокойны относительно изменения процента налога. Депутаты предусмотрели, что в термин «профессиональный доход» входят не только услуги, описанные в предыдущем разделе, а еще и прибыль от собственной недвижимости, например, от сдачи жилплощади в аренду. Сначала предполагалось, что зарегистрированных лиц, фактически занимающихся предпринимательством без выдачи чеков, будут штрафовать. Затем решили — в первый год работы закона никаких штрафов с граждан взиматься не будет. Как будут вычислять самозанятых граждан Волна интереса вокруг нового закона породила в среде самозанятых предпринимателей настоящую панику.
Кроме того, самозанятые лица вправе оформить налоговый вычет в 2024 году. Остальные налоги и страховые взносы платить не нужно, но есть исключения. Если доход не признается объектом обложения НПД, с него придется исчислить и уплатить подоходный налог. Если самозанятый привлекает подрядчиков и исполнителей по гражданским договорам, то за предпринимателем — плательщиком налога на профессиональный доход сохраняются все обязанности налогового агента, которые предусмотрены НК РФ п. Для граждан не ИП таких требований нет. Так, плательщики налога на профессиональный доход освобождены от НДС, если не зарегистрированы как ИП. Индивидуальные предприниматели должны платить только НДС при импорте п.
Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
| Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России | Выбирая спецрежим для самозанятых, можно заниматься теми видами деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, но без необходимости регистрации в качестве ИП. |
| Самозанятый гражданин: полный список видов деятельности на 2023-2024 гг. | вид избранной деятельности не включён в перечень тех, которыми запрещено заниматься самозанятым (их исчерпывающий список приведён в 4 статье упомянутого закона). |
| Самозанятость и налог на профессиональный доход: как это работает | На другие виды деятельности получить статус самозанятого нельзя. |
| Виды деятельности для самозанятых в 2023 году | Самозанятые граждане в 2024: виды деятельности, профессии, налоги, преимущества и недостатки + пошаговая инструкция как стать самозанятым. |
| Гид по самозанятым: чем они могут заниматься и какие налоги должны платить | Самозанятость – виды деятельности, которыми можно заниматься в 2020 году. |
Налог на профессиональный доход
Плательщики НПД, согласно закону, не могут работать в компании, где раньше трудились в штате, в течение двух лет после увольнения. ФНС проверяет самозанятых, всех их текущих и бывших работодателей на предмет уклонения от налогов. Скоринговая система контролирует, откуда поступали выплаты, как самозанятые связаны с клиентами. Если были выявлены нарушения — и организации, и самозанятые могут подвергнуться санкциям. Самозанятые не вправе нанимать работников по трудовому договору. Но они могут привлекать других самозанятых в кооперацию, заключая с ними договора оказания услуг. Применять режим для самозанятых не могут адвокаты, медиаторы, нотариусы, так как представители этих профессий имеют особый юридический статус.
Разрешенные виды деятельности при самозанятости в 2023 году Все остальные виды деятельности, не приведенные в перечне запретов, доступны к осуществлению при самозанятости. Например, нельзя продавать товары, купленные для перепродажи, но можно продавать продукцию собственного изготовления. Нельзя сдавать в аренду апартаменты, но можно сдавать обычные дома и квартиры.
ИП должны проходить регистрационную процедуру в полном объеме, а самозанятым достаточно поставить налоговиков в известность о начале работы. Предпринимателям необходимо подавать в госорганы отчетность по установленному образцу. Для самозанятых такой обязанности не предусмотрено. Однако самозанятые граждане, пытающие взять банковский кредит, попадут в непростую ситуацию, поскольку финансовые структуры будут приравнивать их к безработным. Регистрация самозанятых и ее преимущества Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов: Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой нужно отправлять заказную корреспонденцию. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета необходима авторизация. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса. Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора. Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества: Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства. Такая деятельность является легальной. Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям. Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. За этим налоговая следит самостоятельно. Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.
Регистрация через банк — партнер налоговой службы Вместо приложения «Мой налог» можно выбрать сервис от одного из банков — партнеров ФНС. Интерфейсы у банковских приложений разные, но схематично инструкция выглядит так: Скачать мобильное приложение банка или зайти в личный кабинет на сайте банка в некоторых банках регистрация самозанятых возможна только в приложении. Найти в приложении банка раздел, в котором находится специализированный сервис для самозанятых. Ввести требуемые данные и подать заявку на регистрацию. Банк самостоятельно передаст данные в ФНС и уведомит о постановке на учет. Можно также лично прийти в банк и зарегистрироваться в качестве самозанятого офлайн, но лучше уточнить возможность предоставления такой услуги у каждой конкретной кредитной организации. Для этого нужно заполнить заявление на специальном бланке, в котором указываются следующие данные: ИНН; персональная информация — Ф. Для отказа от статуса самозанятого в этом случае нужно будет подавать аналогичное заявление о прекращении деятельности. ФНС проверяет заявление на постановку на учет до шести рабочих дней, но, как правило, гораздо быстрее. Отказать в постановке на учет налоговый орган может в случае неверно предоставленных данных или при наличии штрафов и долгов по налогам. Нужно ли самозанятому открывать расчетный счет Самозанятому не нужно открывать специальный расчетный счет. Все поступления заказчики могут перечислять на уже действующие карты. Нужно лишь отчитываться: это делается в приложении «Мой налог» либо в приложении банка — партнера ФНС. Вы формируете чек, после чего ФНС принимает это как доход, по которому нужно начислить налог по режиму для самозанятых. Бояться блокировки карты банком из-за частых поступлений на нее не следует: Центральный банк России специально рекомендовал финансовым организациям проверять статус владельца, чтобы не блокировать карты самозанятых. Но для дополнительного спокойствия для доходов от самозанятости можно завести отдельную карту. Допускаются также расчеты наличными. Прием платежей для самозанятых Чтобы принимать платежи, самозанятым не нужна касса. После получения денег от клиента самозанятый должен войти в приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте ФНС и указать, за что получил деньги и от какой категории клиентов физлицо, ИП, юрлицо , а затем отправить чек клиенту. Чек формируется автоматически. При безналичной оплате передать чек необходимо до девятого числа, следующего после осуществления расчетов месяца. При этом, как правило, компании и ИП прописывают в договоре с самозанятыми предоставление чека не позднее следующего после оплаты дня. Отправить заказчику и клиенту чек можно любым удобным способом: на электронную почту, через мессенджеры, дать клиенту считать QR-код или распечатать и вручить в бумажном виде. Самозанятый не обязан выдавать бумажный вариант документа. Для компании важно получить чек от самозанятого. Так бухгалтерия убедится, что самозанятый точно заплатит налог за начисление денег. Если при проверке выяснится, что исполнитель не сформировал чек, за это получат штраф и самозанятый, и компания. Самозанятый самостоятельно не рассчитывает сумму налога, это автоматически делает налоговая. Уведомление от ФНС должно прийти до 12-го числа месяца, следующего за расчетным, а заплатить налог нужно до 25-го числа текущего месяца. Если сумма налога менее 100 рублей, уведомление не придет, а сумма добавится к налогу за следующий период. При этом в приложении «Мой налог» можно настроить автоплатеж.
Самозанятый гражданин: виды деятельности в 2023 - 2024 гг., полный список
- Разрешенные виды деятельности для самозанятых | Банкирофф.ру | Дзен
- Самозанятость: понятие, законодательное регулирование
- Все, что нужно знать о самозанятости
- Кто подпадает под понятие «самозанятый гражданин»
- Кто может стать самозанятым?
Перечень видов деятельности для самозанятых граждан
В этой сфере можно ремонтировать что угодно: бытовую технику, квартиры, частные дома, сантехнику, электропроводку. В чеке можно указать: ремонт квартиры; реставрация фасада здания. Что касается материалов и запчастей, которые нужны для ремонта например, сложной электроники , то формально самозанятый их не продает. Считается, что заказчик передает ему деньги, за которые мастер покупает запчасть, не зарабатывая на ней. Поэтому стоимость запчасти в доход по НПД не включается в противном случае доходы мастера быстро превысят разрешенный лимит. Изделия собственного производства Это очень обширный пласт — производить можно всё, что угодно, лишь бы это было законно, не подпадало под прямые ограничения и не выходило за пределы лимита дохода. Покупателей найти можно всегда: кому-то нужны корзины для похода в магазин, кто-то приобретет шерстяные носки из собачьей шерсти, кому-то нужно экологически чистое мыло. Если вы умеете что-то делать своими руками, то можно наладить торговлю, в том числе через крупные маркетплейсы.
Также изделия могут взять под реализацию близлежащие магазины. Многие используют для продажи и рекламы соцсети. При продаже собственноручно изготовленных товаров в чеке можно указать: за мыло ручной работы; за шерстяные носки; за корзины из ивовых прутьев и т. Здесь всё зависит от фантазии, навыков и умения найти востребованный товар. А развитие торговли через маркетплейсы открывает любому производителю буквально неограниченный рынок сбыта. Юридические услуги Обычно крупные компании нанимают юриста в штат, но у небольших фирм далеко не всегда есть достаточно работы для штатного специалиста. Они обращаются к сторонним юристам, которые могут работать, в том числе, в режиме плательщика НПД.
Юрист, уплачивающий этот налог, может оказывать разовые услуги в виде консультаций, составлять договоры или представлять интересы в суде. Его услугами могут пользоваться как юридические, так и физические лица. Важно: всё это не касается тех, кто имеет статус адвоката. Как сказано выше, они работают по совершенно другим правилам — вместе с нотариусами и арбитражными управляющими. Поэтому платить НПД может только независимый специалист, который не состоит в коллегии адвокатов. Услуги по перевозке пассажиров На данный момент самозанятым не запрещено работать в сфере такси, однако есть одно важное ограничение. Так как для перевозки пассажиров нужно специальное разрешение, а получить его могут только ИП, таксисты обязаны оформлять предпринимательский статус.
Это не несет больших проблем — ведь ИП тоже могут быть самозанятыми. А с 1 сентября 2023 года вступили в силу поправки к законодательству — и самозанятые граждане могут перевозить пассажиров , независимо от наличия статуса ИП.
Размер налога будет зависеть от особенностей деятельности. В настоящее время налоговый орган заявляет о других цифрах. Для удобства оплаты налога будет разработано специальное мобильное приложение. Самозанятый гражданин должен будет его скачать на свой мобильный телефон, зарегистрироваться, ввести свои паспортные данные, и ежемесячно отражать полученный доход. Налог будет взыматься ФНС с прикрепленной банковской карты гражданина. Однако до сих пор не определено, каким образом государство будет контролировать точность перечислений, порядок и способы отчетности о деятельности самозанятых еще не разработаны.
Новая схема налогообложения направлена на вывод самозанятых из тени. Как будут оформляться трудовые отношения с самозанятым? Изменения для самозанятых разрабатываются и Министерством труда РФ. В августе 2018 года был опубликован законопроект «О внесении изменений в ТК РФ в части совершенствования правового регулирования трудовых отношений отдельных категорий работников ». Проектом предлагается вывести самозанятых, а также лиц, вступающих с ними в трудовые отношения, из-под действия Трудового кодекса РФ. На сегодняшний день закон устанавливает следующие правила: нанимая на работу репетитора, сиделку или няню, гражданин должен заключить с ними гражданско-правовой договор, или трудовой договор, при этом возникает необходимость платить за работника страховые взносы и удерживать НДФЛ с зарплаты. Однако на практике почти никто такой порядок не применяет, и отношения с самозанятым официально не оформляет, по этой причине государство и вводит новый порядок. В случае принятия изменений, правоотношения работника и лица, которое его нанимает, не будут регулироваться нормами Трудового кодекса.
Это означает, что самозанятый гражданин не сможет заключить трудовой договор со своим работодателем. По мнению авторов законопроекта изменения необходимы из-за отсутствия контроля государства за деятельностью самозанятых. Вступая с таким работником в трудовые отношения, работодатель не выполняет возложенные на него законом обязанности: не выплачивает установленные законом взносы и платежи, не оформляет свидетельства пенсионного страхования. По мнению Министерства труда, эти основания являются достаточными для внесения поправок в Трудовой кодекс. Таким образом самозанятые смогут оформлять гражданско-правовые договоры, направленные на урегулирование их взаимоотношений с заказчиками, например, договор возмездного оказания услуг. Прогнозы для самозанятых на ближайшее будущее После окончания налоговых каникул гражданин должен будет решить, каким образом ему продолжать деятельность, и стоит ли ее продолжать. Вероятно, с окончанием налоговых каникул желающих выйти из тени не станет больше, поскольку ситуация с правовым и налоговым статусом самозанятого все еще не прояснена. Однако уже понятно, что властями будут приниматься меры для ужесточения контроля за самозанятыми.
Сегодня госорганам доступно множество методов выявления неплательщиков налогов.
Самозанятость исключает наем работников. Лица, на которых трудятся другие граждане, не могут перейти на НПД пп. Для применения налога на самозанятость установлен лимит доходов в размере 2,4 млн рублей в год пп. Если выручка от деятельности на НПД превысит этот показатель, фискалы сами снимут самозанятого с учета, о чем уведомят его через приложение «Мой налог» или банк, если постановка на учет производилась через него. Также не могут стать самозанятыми следующие лица: — медиаторы;.
В 2020 году по всей стране начал действовать льготный налоговый режим для самозанятых. По закону гражданам, работающим без трудового договора, можно брать кредиты на любые нужды, даже на покупку недвижимости. Как оформить ипотеку самозанятому? Выгодно ли брать ипотечный кредит и какие у него подводные камни? Ищите ответы в статье на Банкирофф.
Налог на профессиональный доход
Самозанятым гражданам по общему правилу не начисляется трудовой стаж, они могут добровольно докупить страховые пенсионные балы. Индивидуальный предприниматель может стать самозанятым лишь тогда, когда его объем доходов и все виды деятельности подпадают под режим. Какими видами деятельности могут заниматься граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вы узнаете из нашей консультации.
Разрешенные виды деятельности для самозанятых
Список видов деятельности и профессий разрешенных для самозанятых в 2024 году. Новые возможности самозанятых в 2024, Кто может работать как самозанятый и как оформиться. Самозанятые граждане – это люди, занимающиеся индивидуальной (то есть без найма сотрудников) деятельностью без регистрации. По каким видам деятельности самозанятые платят налог на профдоход (НПД) в 2024 году. Чиновники признали, что закон не обязывает самозанятых указывать вид своей деятельности, а выбор рода бизнеса в приложении плательщик НПД делает исключительно добровольно. Самозанятость можно совмещать с другими видами деятельности. Виды деятельности, которые разрешены и запрещены на самозанятости (НПД).